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国家高新技术企业认定

所属分类: 高新企业认定 | 发布日期:2019-10-11 05:10:03

认定为高新技术企业有哪些好处? 一、取得高新技术企业证书后可享受相应认定补贴: 2018年山东省对符合条件的中小型高新认定企业一次性补助10万元。 二、税收优惠 1、企业所得税 2019年减税降负,...

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认定为高新技术企业有哪些好处?

一、取得高新技术企业证书后可享受相应认定补贴:

2018年山东省对符合条件的中小型高新认定企业一次性补助10万元。

二、税收优惠

1、企业所得税

2019年减税降负,小微企业(资产总额5000万元,人数300,利润300万元以下)享受了较大幅度的税收优惠,但是对于部分大企业,即超出小微企业认定标准的企业所得税负担仍然很重,仍然25%的税率。

高新企业享受15%的优惠所得税率,在原来25%的基础上降低了40%。不仅如此,在税率降低40%的基础上,再把高新项目发生的研发费用加计扣除(重复扣除),按照实际发生额的75%在税前加计(重复)扣除。形成无形资产的,研发费用是按照实际发生额的175%在税前加计(重复)扣除。相当于研发费用75%、无形资产的175%金额的利润不用纳税了。

举例说明:

某企业年销售额20000万元,成本和费用18000万元,利润2000万元(保守按照利润率5%计算),其中在18000万元的成本、费用中,假如普通研发费最少占到4%,金额800万元,形成无形资产研发费占1%,金额200万元。

(1)如果不是高新企业,也不做研发费用的加计扣除,需要拿企业所得税2000*25%=500万元;

(2)如果不是高新企业,认真做研发费用的加计扣除

(2000-800*75%-200*175%)*25%

=(2000-600-350)*25%

=1050*25%

=262.5万元

节税500-262.5=237.5万元,账面利润是2000万元。

(3)如果是高新企业,也认真做研发费用的加计扣除,拿企业所得税

(2000-800*75%-200*175%)*15%

=(2000-600-350)*15%

=1050*15%

=157.5万元

节税500-157.5=342.5万元,账面利润还是2000万元。

(4)如果是小微企业,利润在100万元以下的,加计扣除研发费节税就是扣除额*5%,譬如研发费加计扣除100万元,那么账面出100万元的利润一分钱企业所得税也不用交。更有可能把本来不符合小微企业标准的扣除后成了小微企业了,享受小微企业所得税优惠更好。

2、城镇土地使用税优惠

高新技术企业城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的50%执行,最低不低于法定税额标准。现在的小微企业才优惠到80%。

一家占地面积100亩的企业,一年需要交纳土地使用税

100*667*8

=53.36万元

认定高新企业后

100*667*8*50%

=26.68万元

三、获得认证的高新技术企业是企业的一种荣誉,代表着在本行业内企业的技术在国内处于领先水平,可以提高企业的品牌形象。

四、是创业板,新三板上市的重要条件之一。

五、高新技术企业的核心是优秀人才。而被认定为高新技术企业之后,会更容易吸引高端人才和核心人才的加入。

六、更容易获得国家、省、市各级的科研经费支持和财政拨款。

高新技术企业认定条件

1.企业申请认定时须注册成立一年以上。

2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。

3.对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。

4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。

5.企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求:

①近一年销售收入小于5000万元(含)的企业,比例不低于5%;

②近一年销售收入在5000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%;

③近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%

其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。

6.近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%。

7.企业创新能力评价应达到相应要求。

8.企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。